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Calculator

상속세, 얼마나 나올지
먼저 계산해 보세요

세율표부터 간편계산, 공제를 하나하나 넣는 심화계산까지. 배우자가 계실 때와 안 계실 때, 1차 상속과 2차 상속을 한 화면에서 비교하고 국세청 신고서 양식에 맞춰 미리 확인합니다.

5단계세율 10~50%
1·2차상속 한 화면 비교
제9호국세청 신고서 양식

Inheritance tax rate

상속세율 5단계

과세표준이 클수록 높은 세율이 적용됩니다. 세율은 과세표준 전체가 아니라 구간별로 나눠 적용되므로, 계산하기 쉽게 누진공제액을 빼는 속산식을 씁니다.

산출세액=과세표준×세율−누진공제상속세 및 증여세법 제26조 · 과세표준이 50만원 미만이면 상속세를 부과하지 않습니다 (제25조 ②)
과세표준을 움직여 보세요10억원
적용세율30%
누진공제6,000만원
산출세액2억 4,000만원
실효세율24.0%
1억원 이하과세표준 전체
10%
누진공제 없음
1억원 초과 ~ 5억원 이하1천만원 + 1억원 초과분의 20%
20%
누진공제 1,000만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하9천만원 + 5억원 초과분의 30%
30%
누진공제 6,000만원
10억원 초과 ~ 30억원 이하2억 4천만원 + 10억원 초과분의 40%
40%
누진공제 1억 6,000만원
30억원 초과10억 4천만원 + 30억원 초과분의 50%
50%
누진공제 4억 6,000만원

예) 과세표준 13억 6,000만원이면 10억원 초과 30억원 이하 구간이라 13.6억 × 40% − 1억 6,000만원 = 3억 8,400만원이 산출세액입니다. 아래 계산기를 돌리면 내 과세표준이 해당하는 구간이 이 표에 표시됩니다.

Calculator

상속세 계산기

숫자를 바꾸면 결과가 바로 바뀝니다. 입력하신 내용은 서버로 보내지 않고 이 화면 안에서만 계산합니다.

상속재산

가족

배우자가 있을 때와 없을 때, 1차와 2차 상속을 한꺼번에 계산해 비교합니다.

2차 상속 조건 바꾸기

간편계산은 금융재산이 총재산의 20%라고 보고 금융재산공제를 재산의 4%로 가정합니다. 공제 항목을 직접 넣으려면 심화계산을 쓰세요.

How it is calculated

산출 방식은 이 순서입니다

계산기는 법령 순서 그대로 한 칸씩 계산하고, 결과 화면에 각 단계의 금액과 근거 조문을 함께 보여 드립니다.

STEP 1

상속세 과세가액

상속재산에서 공과금·장례비·채무를 빼고, 사전증여 재산을 더합니다. 상속인에게는 10년 이내, 그 밖의 사람에게는 5년 이내 증여분입니다.

제13조 · 제14조
STEP 2

배우자 상속공제

실제 받은 금액과 법정상속분 한도 중 작은 금액이며 최대 30억원입니다. 받은 금액이 5억원 미만이어도 5억원은 공제합니다.

제19조
STEP 3

기초·인적공제 또는 일괄공제

기초공제 2억원에 자녀·미성년자·연로자·장애인 공제를 더한 금액과 일괄공제 5억원 중 큰 금액을 공제합니다.

제18조 · 제20조 · 제21조
STEP 4

금융재산·동거주택 공제

순금융재산의 20%(최소 2천만원, 최대 2억원)와 동거주택 상속주택가액(최대 6억원)을 공제합니다.

제22조 · 제23조의2
STEP 5

과세표준과 세액

공제 합계는 종합한도를 넘지 못합니다. 과세가액에서 공제를 빼 과세표준을 구하고 세율표로 산출세액을 계산합니다.

제24조 · 제25조 · 제26조
STEP 6

세액공제와 납부세액

이미 낸 증여세액을 공제하고, 기한 내 신고하면 남은 산출세액의 3%를 더 공제해 납부세액이 됩니다.

제69조

1차와 2차 상속은 이렇게 봅니다

  • 1차: 본인이 돌아가시고 배우자와 자녀가 상속합니다.
  • 2차: 1차에서 배우자가 받은 재산에 배우자 고유재산을 더한 금액을 자녀가 상속합니다. 배우자공제는 없습니다.
  • 배우자가 많이 받을수록 1차 세금은 줄지만 2차 세금이 늘어, 합계가 가장 적은 비율을 막대그래프로 보여 드립니다.

반영하지 않은 항목

  • 가업상속공제·영농상속공제 등 특례 공제
  • 세대를 건너뛴 상속 할증 (제27조)
  • 감정평가수수료, 가산세, 물납, 외국납부세액공제
  • 자녀 외 상속인이 있는 경우의 법정상속분 변동. 자녀가 없으면 배우자가 단독 상속한다고 봅니다.
  • 2차 상속까지 재산 증감과 물가 변동

Filing guide

신고와 납부는 이렇게

기한 안에 신고하고 납부하는 것이 가장 유리합니다. 아래는 상속세 및 증여세법 원문에서 확인한 내용입니다.

DEADLINE6개월 이내

상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고합니다. 피상속인이나 상속인이 외국에 주소를 둔 경우는 9개월입니다. (제67조)

DISCOUNT3% 공제

기한 내에 신고하면 산출세액에서 공제액을 뺀 금액의 3%를 신고세액공제로 깎아 줍니다. (제69조)

INSTALLMENT연부연납

납부세액이 2천만원을 넘으면 담보를 제공하고 연부연납을 신청할 수 있습니다. 일반 상속재산은 허가일부터 10년입니다. (제71조)

FORM별지 제9호서식

상속세과세표준신고 및 자진납부계산서에 부표 1~5를 붙여 관할 세무서에 냅니다. 계산기 결과의 「신고서 미리보기」가 이 서식입니다.

국세청 홈택스상속세 전자신고와 납부, 신고서 서식 확인hometax.go.kr ↗ 국세청상속세 안내, 세법 해석, 신고 도움 자료nts.go.kr ↗ 국가법령정보센터상속세 및 증여세법 원문과 시행규칙 서식. 이 계산기의 조문 근거입니다 (시행 2025. 10. 1. 기준)law.go.kr ↗
개정 논의에 대한 안내 2026년 8월 보도 기준으로 상속세를 유산취득세 방식으로 바꾸고 자녀공제·배우자공제를 올리는 개편안이 논의되고 있으나, 국회를 통과해 확정된 것은 아닙니다. 이 계산기는 현행법으로 계산하며, 법이 바뀌면 이 페이지도 바꿉니다. 실제 신고 전에는 국세청과 세무전문가에게 최신 기준을 확인하십시오.

내 상황으로 정확히 계산하고 싶다면

계산기는 일반적인 가정으로 낸 참고용 추정입니다. 부동산·비상장주식 평가, 법인과 개인 재산 구조, 사전증여까지 반영한 상속세 분석은 상담으로 도와드립니다.

상담 절차 보기전화 상담 010-8867-7730